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今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
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你好
需要把之前计提费用的分录红冲，然后根据发票再做费用分录
2022 03/14 10:46
84784950 
2022 03/14 10:52
其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且
当时的会计分录是
借：主营业成本
贷：应付账款-暂估成本
这样的话 可以按你分录套进去吗
邹老师 
2022 03/14 10:53
你好，请看你的描述，具体是什么情况呢
84784950
2022 03/14 10:56
就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本
分录为：借：主营业成本
贷：应付账款-暂估成本
现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？
邹老师
2022 03/14 10:57
你好
冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本
根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
84784950
2022 03/14 11:00
不用通过未分配利润吗
邹老师
2022 03/14 11:01
你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润 核算
84784950
2022 03/14 11:04
那你分录要自己做的吗
邹老师
2022 03/14 11:07
你好，是的，需要自己做结转处理的
84784950
2022 03/14 11:08
老师 那分录怎么做
邹老师
2022 03/14 11:12
你好
根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
84784950
2022 03/14 11:23
老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？
邹老师
2022 03/14 11:23
你好，是的，是这样的
84784950
2022 03/14 11:37
那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票）
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
可以吗？
邹老师
2022 03/14 11:38
你好，是需要做这个分录的
根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
84784950
2022 03/14 11:39
老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？
邹老师
2022 03/14 11:40
你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的
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