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请问老师，增值税加计抵减后我的分录怎么做啊？原分录记提时：借：应交税金—销项税额 贷：应交税金—进项税额 贷：应交税金—未交税金 缴纳时借：应交税金—未交税金 贷：银行存款
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你好 增值税加计抵减后我的分录
借未交增值税
贷其他收益
银行
2022 03/14 11:00
84784985 
2022 03/14 11:04
玉老师，这个其他收益是什么？是其他收入—税金抵减？
玲老师 
2022 03/14 11:07
你好 加计抵的增值税记这个科目 其他收益
84784985
2022 03/14 11:25
那就是计提时不变，缴纳时借：应交税金—未交税金 贷：应交税金—其他收益 贷：银行存款 对吗？
玲老师
2022 03/14 11:32
你好 对
缴纳时借：应交税金—未交税金 贷：应交税金—其他收益（加计的部分） 贷：银行存款 （没有加计的实际交税的金额
84784985
2022 03/14 12:44
那这个应交税金—其他收益余额就会一直留在账户上啦…
玲老师
2022 03/14 12:51
你好 其他收益 是转到本年利润里的
其他收益期末结转至本年利润,结转后该科目无余额
借:其他收益
贷:本年利润
84784985
2022 03/14 13:23
玉老师，那应交税金—其他收益是属负债科目还是损益科目啊？
玲老师
2022 03/14 13:28
你好 分录 是这样写的
借应交税费 负债科目
贷其他收益 加计扣的增值税
银行 没有抵的 实际交的税款
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