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老师，您好，我想咨询一下有关火车票，一般纳税人该收到员工报销的火车票时，怎么做账报税
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借管理费用
应交税费 进
贷银行存款
2022 03/14 11:05
84784954 
2022 03/14 11:06
1、注有旅客个人身份信息的火车票才可以抵扣进项税额的.
2、可抵扣的进项税额=票面金额/(1+9%)*9%
3、填写到申报表8b栏和第10栏
84784954
2022 03/14 11:06
应交税费的金额是按2这样计算的吗？
海棠老师 
2022 03/14 11:07
是的 应交税费的金额是按2这样计算的吗？
84784954
2022 03/14 11:09
我们公司，上一年6月份刚刚转成一般纳税人，但是我不熟悉，之前好多火车票都没有计算抵扣，现在我该怎么做
海棠老师
2022 03/14 11:14
去年的已经入了费用，今年的可以调账
84784954
2022 03/14 11:37
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：管理费用/销售费用？对不对。去年的已经结转损益了，贷方这样调对不对
海棠老师
2022 03/14 11:53
贷方为以前年度损益调整
84784954
2022 03/14 11:58
不调是不是也可以，就是少抵扣了进项呗
海棠老师
2022 03/14 12:13
是，不调，就是少抵扣了
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