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问题已解决
就商品销售公司，去年11月和12月进货我没有结转成本，之后季度申报的时候我暂估了成本，现在我发现之前的可以结转一点成本，我现在3月账务处理能结转之前的成本吗？可以冲回之前的暂估吗？
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可以的，当时你的分录是怎么做的？
2022 03/14 11:32
84785025 
2022 03/14 11:38
3月没有进货，也没有销售，那我可以结转去年的成本吗？这个结转成本可以用来冲回之前的暂估，可以不需要提供成本票？
84785025
2022 03/14 11:39
老师你问的是暂估的分录吗？借：主营业务成本，贷其他应付款
郭老师 
2022 03/14 11:40
借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷其他应付款做，这个分录调整，去年的有发票才可以抵扣所得税，没有发票的不可以抵扣。
84785025
2022 03/14 11:51
不能直接把去年暂估的冲回，再结转成本做在今年3月份吗？
郭老师
2022 03/14 11:53
你好，如果暂估和发票一样的可以。
84785025
2022 03/14 11:58
就是去年暂估的没有发票，今年发现我去年暂估的月份没有结转成本，现在3月份就想把去年的库存商品结转成本来冲去年暂估
郭老师
2022 03/14 11:59
你好，建议用以前年度损益调整来做。
郭老师
2022 03/14 11:59
你好，建议用以前年度损益调整来做。还有借主营业务成本贷应付账款，你怎么没有结转成本？这个主营业务成本不是成本吗？
84785025
2022 03/14 12:12
是暂估的成本，主营业务成本
郭老师
2022 03/14 12:12
那这个收到发票吗？这个是实际业务吗。
郭老师
2022 03/14 12:13
没有收到发票也不是实际业务的需要，红冲如果是实际业务的，没有发票，正常做就可以。
84785025
2022 03/14 12:21
暂估的都没有发票，现在就想着把库存商品结转一点，来冲回暂估
郭老师
2022 03/14 12:22
正确的应该是借助于业务成本贷库存商品吗？
84785025
2022 03/14 12:56
是的，我去年11月12月份暂估是没有发票，借主营业务成本，贷其他应付款，现在我就想着3月份账务处理的时候能不能结转点库存商品，冲减暂估
郭老师
2022 03/14 12:58
借其他应付款贷库存商品，直接做这个。
84785025
2022 03/14 14:45
是不是进货发票进项发票如果没有结转成本是不是什么时候都可以结转成本这个是不是就是提供了成本票？
郭老师
2022 03/14 14:47
哦，你得看一下你这个产品销售出去吗？对应的销售收入做了才可以结转成本。
84785025
2022 03/14 15:06
我们都是按进项发票来全部结转成本了，这个有没有问题
84785025
2022 03/14 15:08
还有5.31做21年的汇算清缴，我暂估的成本在今年3月份冲回了30多万，这个汇算清缴这个30多万需要调增吗？
郭老师
2022 03/14 15:13
有问题的，比如你购买的a产品销售出去了，但是没有发票，你就没有结转成本，这不就是有问题啊。
84785025
2022 03/14 15:15
销售出去的是有发票的，我是按进货来结转成本的
郭老师
2022 03/14 15:20
我们都是按进项发票来全部结转成本了，这个有没有问题
2022-03-14 15:06
郭老师
2022 03/14 15:20
也是按照进项发票来全部结转成本的，这个是什么意思？
郭老师
2022 03/14 15:20
有调增的调增需要在汇算清交填写。
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