12月份计提增值税20828.44， 1月份做进项留抵抵欠税，进项一共33199.16，报税的时候我分两部分，1月份做了进项13050.04，余下20149.12做进项抵欠税+抵滞纳金，交12月增值税908.4+10.45滞纳金，1月份增值税及附加1441.18 2月份做税务调整，1月份不交税，税额返还，12月份重新做留抵抵欠税+滞纳金，留抵抵欠税18862.35_实务

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12月份计提增值税20828.44， 1月份做进项留抵抵欠税，进项一共33199.16，报税的时候我分两部分，1月份做了进项13050.04，余下20149.12做进项抵欠税+抵滞纳金，交12月增值税908.4+10.45滞纳金，1月份增值税及附加1441.18 2月份做税务调整，1月份不交税，税额返还，12月份重新做留抵抵欠税+滞纳金，留抵抵欠税18862.35