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老师外贸企业，出口一批商品款已收，税已退，现在客户这批货又退回了，我们交了关税和进口增值税，现在应该怎么做账务处理啊
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同学你好
退运你们做的是进口吗
2022 03/14 12:32
84785021 
2022 03/14 12:33
是的，还交了进口增值税
朴老师 
2022 03/14 12:43
那你直接做进口的就可以
借库存商品
借进项
贷银行存款
84785021
2022 03/14 12:48
可是货物是客户退回来的，我们不用付钱给她们啊，这个应该怎么处理呢
朴老师
2022 03/14 12:56
同学你好
之前没收客户的钱吗
84785021
2022 03/14 13:00
之前收了定金，现在陆陆续续再回尾款
84785021
2022 03/14 13:02
因为是对方的原因，所以她们必须要付钱给我们，尔货现在也是要退给我们，我们不用再付钱，这批货还可以再次正常销售
朴老师
2022 03/14 13:14
同学你好
那这个有发票吗
84785021
2022 03/14 13:17
只有关税和增值税的完税证明，没有发票
朴老师
2022 03/14 13:23
你们收钱没开发票做无票收入
84785021
2022 03/14 13:26
是我有进口，但是我没有付这批货物的钱，然后这批货物去交了进口关税，我要再出口，还是要退税的，我应该怎么做账务处理，和无税收入有什么关系呢
朴老师
2022 03/14 13:29
那你做贷应付账款这样
84785021
2022 03/14 13:34
根本就不用付款的，应付账款付给谁呢
朴老师
2022 03/14 13:41
你之前出口的时候收到钱了吗
上面问你了
之前出口的时候做的应收还是直接收到钱了
84785021
2022 03/14 13:58
第一次出口的时候有进项票，有正常做账，做的应收款，款也会收回来，其实说白了就是第一次业务已经结束了，税也退了，但是由于客户的原因，这些东西她不要了，我做了进口处理，应收款的钱我们不退给客户，但是这些货物是完好的，我们可以二次出口
朴老师
2022 03/14 14:04
你没收到外汇，就是这个出口的货物的收入你为啥退税
84785021
2022 03/14 14:06
我一般是报关后就开始退税了 这个钱早晚是会收回来的
朴老师
2022 03/14 14:13
同学你好
不可以
要收到钱之后才可以退税的
你这个进口的直接冲减应收账款
贷应收账款
84785021
2022 03/14 14:26
可是 老师 我税都已经退了 还有什么办法吗 我之前的税已经退了 如果再退回来的货 我还能做退税处理吗
朴老师
2022 03/14 14:36
同学你好
你得把税退回去才行
这个你做成免税的最好
不然就是骗税了
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