00:10:00
问题已解决
一次性加速折旧是怎么操作，账和纳税申报表怎么填
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：您好。一次性加带折旧：
账上按会计准则，按照固定资产规定年限折扣。
纳税申报表：需要填定：季报：固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表 ，汇算清缴要填A105080表《资产、折旧摊销及纳税调整明细表
列2：【会计折旧】会计上本年折旧额
列3：【一般折旧】按税法规定的最低折旧年限以直线法计算的本年折旧金额
列4：【税收折旧】采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额
列5：当列2≤列4时，“纳税调减金额”=列4-列2；反之则按0填报
2022 03/14 13:00
84784953 
2022 03/14 13:04
用做分录吗，那资产负债表反应的就不是真实的未分配利润了
曹老师在线 
2022 03/14 13:07
同学：您好。会计准则，需要做递延所得税。会计上不承认一次性抵扣。
84784953
2022 03/14 13:09
递延所得税怎么做，搞不懂这块，今年一次性抵扣了
84784953
2022 03/14 13:09
那明年汇算清缴调增明年会计上计提的折旧呗呗
曹老师在线
2022 03/14 13:11
同学：你好。小企业，可做可不做这个分录。是的。明年要调整重复扣的。
一次性抵扣说白了，不是不交税，只是一个节点暂估不交税。以后分期要交的。
84784953
2022 03/14 13:13
就是时间上占点优势呗，唉，公司老板真轴，公司本来就交不了多少税
曹老师在线
2022 03/14 13:15
同学：您好。交不了多少税，不建议会这个，每个汇算清缴比较麻烦的。
84784953
2022 03/14 13:16
是不是意思是本来机器设备要提10年折旧，那余下九年汇算清缴就很麻烦
曹老师在线
2022 03/14 13:21
同学：您好。是的。剩下九年，要年年调增处理。
阅读 76
描述你的问题，直接向老师提问
482
意见反馈
