问题已解决

老师,你好,可以帮我看看我这个试算平衡表的期末余额不平衡,是哪错了吗

84784977| 提问时间:2022 03/14 14:00
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Moya老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
你好,首先,第5个业务,应是贷:应收账款,而不是主营业务收入,这个是科目错误,不影响试算表的结果;
2022 03/14 14:34
Moya老师
2022 03/14 14:37
其次,实收资本,资本公积,利润分配,你把借方余额期末都写到贷方了,调整下就好了
84784977
2022 03/14 14:40
他们不是所有者权益吗,期末余额不是在贷方吗
Moya老师
2022 03/14 14:42
他们是所有者权益没错,但本期发生额是在借方,期末数是期初数和本期数合计的余额,并不影响科目方向。
84784977
2022 03/14 14:44
那这样也不平衡啊
Moya老师
2022 03/14 14:48
你好,这个题目没有给期初数,你的期末余额和本期发生数是一致的,不能做借贷相抵。应付账款、银行存款、实收资本还是不对。
84784977
2022 03/14 14:51
那应该怎么写呢,我听不懂啊
Moya老师
2022 03/14 14:54
本期发生额借贷不变,过到期末余额列。简单来说,期末余额和本期发生额是一样的
Moya老师
2022 03/14 14:55
例如,应付账款期末数是,借150000,贷40000,而不是你写的借110000
84784977
2022 03/14 15:03
这样对吗,如果没有期初数,是不是本期发生额和期末余额是一致的
Moya老师
2022 03/14 15:04
就是这个意思,完全正确。
84784977
2022 03/14 15:05
好的  谢谢老师
Moya老师
2022 03/14 15:09
好的好的,不用客气
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