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跨年费用多摊销 21年10月-22年5月底应交的暖气费5万。21年10月开始摊销，应摊销8个月，每个月摊销6000元。 实际上账从21年10月起是按6个月摊销了，每个月摊销8000元，多摊销的费用已经跨年，现在怎么改合适？ 以前的摊销分录 借:管理费用 贷:应付账款（暖气费还没有付款的）
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你好，学员，冲回去即可的
借应付账款
贷以前年度损益调整
2022 03/14 14:21
84785042 
2022 03/14 14:22
会影响报税吗？
冉老师 
2022 03/14 14:23
你好，学员，21年度汇算清缴纳税调增
84785042
2022 03/14 14:33
先做笔分录冲会去年多摊销的费用。
然后去年多摊销的费用就在今年按正确数额继续摊销。只是明年汇算清缴记得调增冲回的费用，汇算清缴调增的数额实际上不会造成企业多交税，因为冲回去年的数额，在今年进入了费用。老师，我理解的对吗？
冉老师
2022 03/14 14:37
你好，学员，是的，你说的很对的
84785042
2022 03/14 16:40
老师，账调整了，请检查对不对。
以前年度损益为负数，对报表有啥影响?
冉老师
2022 03/14 16:46
你好，学员，这个没问题的，没影响的
84785042
2022 03/14 17:09
最后问一下哈！您说21年汇算清缴调增，就是现在要做的汇算清缴调增吧？（不是等到23年做22年汇算清缴的时间）?谢谢
冉老师
2022 03/14 17:09
说21年汇算清缴调增，就是现在要做的汇算清缴调增
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