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去年做了暂估库存，但是忘记做借库存暂估，直接结转成本了，这种情况怎么办
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嗯，没事儿的，这种也有这样做的，你是不是做的借主营业务成本贷，应付账款暂估呀。
2022 03/14 14:27
84784982 
2022 03/14 14:38
对对，现在发票到了，我要怎么做阿？请教一下
84784982
2022 03/14 14:38
不是，我借的成本，贷的库存，但是我库存有没有入账，我也不知道怎么会做成这样的，晕死，像这种怎么办
李霞老师 
2022 03/14 14:40
哦，我明白了，嗯，你这样，你借库存商品，然后贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润。
李霞老师
2022 03/14 14:39
上面那些品种就像鱼，把你原来做的那个科目给充完了，然后呢，你重新收到发票以后，你借以前年度损益调整，贷应付账款。
李霞老师
2022 03/14 14:40
然后借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
84784982
2022 03/14 14:44
那请问库存商品就直接按照发票的金额入吗，还是原来的金额？
李霞老师
2022 03/14 14:55
嗯，你库存产品，你得按照你现在收到的这个发票上的金额来入库了，就跟以前没有关系了。
84784982
2022 03/14 15:07
我说的这个库存是之前我暂估的那个
84784982
2022 03/14 15:08
我去年做的事：借：主营业务成本，贷库存-暂估
李霞老师
2022 03/14 15:10
你我已经把凭证就说给你发过去啊，已经把你这个你原来暂估的那个给冲掉了，就不用再考虑那个凭证了。
84784982
2022 03/14 15:25
老师，是你说的第一个那个库存商品是暂估的吗？
李霞老师
2022 03/14 15:31
，你借库存商品，然后贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润。
李霞老师
2022 03/14 15:31
上面那些把你原来做的那个科目给充完了，然后呢，你重新收到发票以后，你借以前年度损益调整，贷应付账款。
李霞老师
2022 03/14 15:31
然后借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
84784982
2022 03/14 15:47
哦哦哦，第一步是冲原来的，明白了
李霞老师
2022 03/14 15:51
好的，祝您开心快乐。
84784982
2022 03/14 15:57
谢谢老师
李霞老师
2022 03/14 16:00
祝您生活愉快感谢五星
84784982
2022 03/14 16:04
老师，冲完以后，做收到发票的，是，借：库存、进项，贷；应付吗？
李霞老师
2022 03/14 16:06
嗯，对的就是这样做的。
84784982
2022 03/14 16:10
那老师上面说的冲完原来的，再做借以前年度所以调整，贷应付账款，这个是哪一步，请教一下
李霞老师
2022 03/14 16:11
这个对应的是你重新收到发票以后，然后做的凭证，因为咱要把这个发票呀，让他实际要归到去年的账户里面，所以要用以前年度损益调整这个科目。
84784982
2022 03/14 16:35
那老师，和那笔借：库存、紧张，贷：应付，不是重复了吗？
李霞老师
2022 03/14 17:05
嗯，你好，嗯，我跟你说的这个凭证啊，其实就和你那个做的那个借库存商品，那个是一个意思，只是说嗯。只是说你把库存商品再结转的时候，你要用以前年度损益科目，却代替主营业务成本。
李霞老师
2022 03/14 17:06
我为什么一开始跟你说，你重新收到发票重新入账的时候是借以前年度损益调整的，，我想成你是费用票之类的，所以直接让你借以前年度损益调整了。
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