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我们是小规模纳税人，小企业会计准则，现在要红冲一张去年的发票，这个怎么账务处理呀
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借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税
贷应收账款，你之前的成本也需要红冲。
2022 03/14 14:52
84785015 
2022 03/14 15:12
直接用利润分配科目代替主营业务收入吗？
84785015
2022 03/14 15:13
我们这个税当时季度不超过45万，免税了,这次红冲发票，税要怎么处理呀
郭老师 
2022 03/14 15:13
是的是的，是这么做的。
84785015
2022 03/14 15:21
增值税怎么处理呀老师，之前免税 计入营业外收入了
郭老师
2022 03/14 15:22
借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。
84785015
2022 03/14 16:15
那可以直接做 借：利润分配-未分配利润 （价税合计）
贷：应收账款
可以直接这样做吗
郭老师
2022 03/14 16:15
可以的，可以这么做的。
84785015
2022 03/14 16:35
企业所得税汇算清缴的时候，这笔红冲是做到去年吗？
郭老师
2022 03/14 16:39
这个分录做到今年。
84785015
2022 03/14 16:48
企业所得睡汇算清缴的时候 这个销货退回是调减21年的收入还是调减22年的收入
郭老师
2022 03/14 16:49
好，冲减二一年的收入。
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