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老师，你好，我司是汽车销售公司一般纳税人，在销售汽车的时候赠送了客户10次汽车保养，我司没有维修部，但是老板另外一个公司是修理厂，是分开做账，那这10次汽车保养我应该怎么做账呢？
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你好，借销售费用贷预收帐款
你们发生的成本做到成本里面，然后以后这个预收账款做收入。
2022 03/14 15:03
84785012 
2022 03/14 15:41
老师，没理解呢？例如，车款10万，包含送10次保养，你的意思是要把10万的收入分成车款和保养2部分来做嘛
郭老师 
2022 03/14 15:43
你好，不是的，车款的借银行存款10万，贷主营业务收入应交税费，这个正常做。
郭老师
2022 03/14 15:43
做保养的需要做视同销售。
郭老师
2022 03/14 15:43
保养的，比如一次是100，借销售费用，1000贷预收账款。
来保养，借预收账款贷主营业务收入、应交税费
借其他业务成本贷银行存款。
84785012
2022 03/14 15:48
意思是，送的10次保养送的时候，做分录，借：销售费用，贷：预收账款，客户来做保养的时候，借：预收账款，贷：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-销项
郭老师
2022 03/14 15:49
你好，需要确认收入，你这个分录第二个不对。
郭老师
2022 03/14 15:49
来保养，借预收账款贷主营业务收入、应交税费
借其他业务成本贷银行存款。未读
2022-03-14 15:43
84785012
2022 03/14 15:51
老师，前面记了一到费用，后面又计一到成本，是不是计重了呢？
郭老师
2022 03/14 15:53
没有重复的，因为你这个销售费用是视同销售赠送的。
84785012
2022 03/14 15:59
老师，我司没有修理部，相当于这个保养要外购，只是那个修理厂是老板的另一个公司，但是是独立核算的，也是这样做嘛
郭老师
2022 03/14 15:59
是的是的，也是这么做的。
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