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问题已解决
老师，您好，做一月份账的时候发现去年年底结转成本，部分成本结多了，导致账上部分成本余额是负数，现在要如何调整？我我们是餐饮，原料是调料，米，冻货，鸡鸭等
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你好，成本的余额具体的是哪一个科目？主营业务成本不应该有余额？
2022 03/14 14:58
84785000 
2022 03/14 15:01
老师好，是借：主营业务成本-原料 贷：原材料--调料 ，是这样的分录，是部分原材料账面余额是负数
郭老师 
2022 03/14 15:03
借原材料贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84785000
2022 03/14 15:06
会影响汇算吗？
郭老师
2022 03/14 15:08
影响到你汇算清缴的时候需要调增的，你多做了成本。
84785000
2022 03/14 15:20
老师，您好，去年利润总额是-60万左右，成本多做了9万左右，调增应该也不用交税吧？
郭老师
2022 03/14 15:25
对的，调整之后是亏损的，不需要缴纳。
84785000
2022 03/14 16:16
好的，谢谢老师
郭老师
2022 03/14 16:19
不用客气，工作愉快。
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