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老师，我想问一下，报表的应付账款为负数，我调账分录为，借:应付账款，贷:预付账款，做出来应付变多了，预付账款也变成了负数？
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嗯，你好同学，按说你这个应付账款啊，它是负数的话，就说明他的余额在借方，所以说呢，你要把这个应付账款放在贷方，然后借预付账款贷应付账款
2022 03/14 15:11
84784956 
2022 03/14 15:11
反过来做是吗
李霞老师 
2022 03/14 15:15
对的，你按我说的凭证做。
84784956
2022 03/14 15:23
可是为什么应付账款会有这么多负数？什么原因引起
李霞老师
2022 03/14 15:23
应该是本来你应该挂预付账款嘞，但是呢，为了省事儿都挂成应付账款了，所以他还会产生负数。
84784956
2022 03/14 15:26
哦，怎么知道哪样的进项单才挂预付账款？是收了货本月未付款的吗？
李霞老师
2022 03/14 15:30
嗯，你好，简单来说，预付就是你先把钱给人家，后期人家才来给你开发票。嗯，你比如说这个月我把钱先给厂家了，我借预付账款贷，银行存款，等到下个月的时候来了发票，我再去冲预付账款。
84784956
2022 03/14 15:37
那如果说，我现在不调账，一直挂在应付账款，那等到客户开票给我了挂应付账款不也对冲了现在的负数吗？
李霞老师
2022 03/14 15:40
你好，嗯我就这样跟您说哈，你你还是说那个问题啊，你要挂了应付账款的话，后期也能对冲，但是现在问题是它就会是形成一个负数。
84784956
2022 03/14 15:48
嗯嗯，老师，明白了，那挂到预付到到时候收到发票要对冲，要怎么做分录呢？
84784956
2022 03/14 15:49
是借:主营业务成本成本
应交税费应交进项税额
贷:预付账款
84784956
2022 03/14 15:49
是这样做分录吗
李霞老师
2022 03/14 15:51
啊对，大体就是这个意思，同学做得很好。
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