老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，想问年度汇算清缴业务招待费填写的问题，去年全年销售额是84万，业务招待费发生额是2.6万，已经超出税前的扣除比例了，要进行税前调整，但我在选择“纳税调整项目明细表”时是没有业务招待费的相关表格的，只有在纳税调整项目明细表中行次15的（三）业务招待费支出那里可以填写，是否只在这里填写就可以呢？账载金额和税收金额应该怎样填写呢？账载金额是填写我们的实际发生额2.6万吗？我们实际可作税前抵扣的业务招待费就只有0.42万（销售总额84万*千分之5），税收金额是填写计算好的金额0.42万？还是怎样呢？辛苦您了，老师_税务

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老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，想问年度汇算清缴业务招待费填写的问题，去年全年销售额是84万，业务招待费发生额是2.6万，已经超出税前的扣除比例了，要进行税前调整，但我在选择“纳税调整项目明细表”时是没有业务招待费的相关表格的，只有在纳税调整项目明细表中行次15的（三）业务招待费支出那里可以填写，是否只在这里填写就可以呢？账载金额和税收金额应该怎样填写呢？账载金额是填写我们的实际发生额2.6万吗？我们实际可作税前抵扣的业务招待费就只有0.42万（销售总额84万*千分之5），税收金额是填写计算好的金额0.42万？还是怎样呢？辛苦您了，老师