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增值税专用发票已经抵扣做账，后发现单位名称开错了，次月对方单位也重新开具专票过来，也抵扣了，如何做账？
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你好，是需要针对进项红冲发票如何做账吗？
2022 03/14 16:51
84785028 
2022 03/14 16:52
是的，两张发票都抵扣勾选了，错的发票也做账了
邹老师 
2022 03/14 16:53
你好，针对进项红冲发票，账务处理是
借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
84785028
2022 03/14 16:55
两张发票都认证勾选了，做账反冲之后，跟申报表对不上，申报表上相当于抵了两次
邹老师
2022 03/14 16:55
你好，请问是哪里对不上了呢
84785028
2022 03/14 16:57
上月错的发票抵扣勾选做账，这个月对方重新开了正确的发票，我这边又抵扣认证了。相当于算了两次进项。
邹老师
2022 03/14 16:58
你好
你还需要把红冲进项（这个会冲销一次进项税额）考虑进来啊，你把这给遗漏 了
84785028
2022 03/14 17:00
对方没给我任何红冲的东西
邹老师
2022 03/14 17:00
你好，对方需要给你负数进项发票才是的
84785028
2022 03/14 17:00
做账可以红冲，但是税务申报表怎么红冲
邹老师
2022 03/14 17:01
你好，对方需要给你负数进项发票才是的
比如正数进项发票10万，负数进项发票1万，实际进项发票按9万填写
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