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老师您好，一般纳税人，收到专票，如何做分录，当月未抵扣怎么做，次月抵扣的时候又咋做啊
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你好
一般纳税人，收到专票，当月未抵扣
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：应付账款等科目
次月抵扣的时候
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2022 03/14 20:53
84785007 
2022 03/14 20:55
我们是做景区管理的，对方给我们开的也是技术服务费
邹老师 
2022 03/14 20:55
你好，那把库存商品或原材料，改成 主营业务成本 科目就是了
84785007
2022 03/14 20:57
当月就抵扣的话，也是需要这样做两笔分录吗
邹老师
2022 03/14 20:58
你好，当月就抵扣的话
借：主营业务成本 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：应付账款等科目
邹老师
2022 03/14 20:58
更正
你好，当月就抵扣的话
借：主营业务成本 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84785007
2022 03/14 20:59
好的，谢谢老师哟
邹老师
2022 03/14 20:59
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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