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1月份计提增值税：借：应交税费增值税—转出未交增值税4万，贷：应交税费—未交增值税4万。 2月缴纳1月增值税，借：应交增值税—未交增值税 5万 贷：其他收益 1万 ， 银行存款 4万。二月已结账，3月如何补提1月少计提的增值税？不知道怎么办了？求解答
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学员你好，分录如下
借*主营业务收入
贷*应交税费-增值税-销项税额
2022 03/14 21:15
84785006 
2022 03/14 21:31
不补提了，直接在3月想更正之前的分录怎么弄呀？分录不知道怎么写
悠然老师01 
2022 03/14 21:33
分录不变，调整1月几号凭证即可
84785006
2022 03/14 21:38
那我3月记一张凭证，调整一月几号凭证，借：应交税费—转出未交增值税1万， 贷：应交税费—未交增值税1万，这样可以吗？
悠然老师01
2022 03/14 21:39
那你得看销项-进项+进项转出是不是等于转出未交，如果不是就不能这么调
84785006
2022 03/14 21:55
是的，我就是按照1月实际申报的未交增值税来计提的，只是我漏了计提一个加计扣除1万，那我3月可以把这个1万，补提一下吗？
悠然老师01
2022 03/14 21:56
可以的，那就就要在写一个加计扣除的分录
84785006
2022 03/14 22:06
加计扣除分录？
悠然老师01
2022 03/14 22:07
借；应交税费-增值税-进项税额
贷；其他收益
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