老师为什么是含税销售额/1.03*0.01而不是含税销售额/1.03*0.02填在主表应纳税额减征额栏_实务

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老师为什么是含税销售额/1.03*0.01而不是含税销售额/1.03*0.02填在主表应纳税额减征额栏

84785033| 提问时间：2017 03/30 14:19

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84785033

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

针对我昨天请教你的问题那就是说只需要在附表一11栏填2000/1.03=1941.74.填完系统会自动更新主表21栏也会是金额1941.74，主表23栏就是2000/1.03*0.01=19.41，只需要填三个金额就可以了是吧

2017 03/30 14:43

84785033

2017 03/30 15:11

那会计分录中要不要体现一笔应交税费-减免税额2000／1.03*0.01=19.42这个金额的

84785033

2017 03/30 17:16

袁老师

2017 03/30 14:21

因为3%交2%是减0.01

袁老师

2017 03/30 15:02

是的

袁老师

2017 03/30 16:06

不用

袁老师

2017 03/30 17:22

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