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请问跨年度的预付账款金额错误，在本年度应该怎么调整？
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你好，当时的分录是怎么做的？
2022 03/15 07:55
84785038 
2022 03/15 08:03
老师你好，我们是商品批发行业，这个预付账款是给到供应商的货款，代账公司常年累积下来的期末余额不对，21年的期末余额是30多万，我接手后跟供应商对账了正确的是9万多，分录大部分是借:预付账款 贷:银行存款 我现在从22年1月开始重新建账
郭老师 
2022 03/15 08:08
你好，那你得需要核对一下，是不是你们单位收到了货物没有做入库，看一下你的库存商品。
郭老师
2022 03/15 08:08
不能重新建账，因为你之前申报的数据和你现在申报的应该有联系的，就是今年的期初是去年的12月末余额。
84785038
2022 03/15 08:16
那应该怎么调整呢，我们已经做过盘点和对账，都是没问题的，就是代账公司记账的时候把金额记错了
郭老师
2022 03/15 08:21
你好，当时借预付账款贷银行存款吗？那如果当时金额做错了的话，
借银行存款贷预付账款，
你这个银行存款能一致吗？
84785038
2022 03/15 08:29
我看了银行存款是一致的，不知道为什么预付账款不一致，不知道是不是应付账款和预付账款对冲的时候错了，这家供应商一共做了三个科目的数据，应付账款，预付账款还有应付账款暂估商品入库
郭老师
2022 03/15 08:34
应付账款余额是多少？预付账款余额是多少？你对冲一下。
84785038
2022 03/15 08:36
应付账款的余额是0，预付账款的余额是30多万，应付账款的暂估入库还挂着90多万
郭老师
2022 03/15 08:40
应付账款暂估，这个不是都是这个企业的暂估吧
这个你可以这么做，借应付账款暂估贷预付账款。
84785038
2022 03/15 08:45
是的20年的时候，这个暂估还分了明细科目分别挂在各个供应商名下，到21年的时候都怼到同一家供应商名下了，我也不知道为什么？您的意思是预付账款的30多万和应付账款暂估入库做对冲是吗？他们之前应付账款暂估入库做的是，借库存商品，贷应付账款暂估入库，这样做对冲是可以的是吗？那对冲完后，应付账款暂估入库还有近60万该怎么处理？
郭老师
2022 03/15 08:47
那你看一下你这个暂估看之前的明细，我们也看不到你的账务处理，没法给你判断是不是正确的，有没有暂估这个家的产品。
郭老师
2022 03/15 08:47
只要有这个家的产品，你就可以充。
84785038
2022 03/15 08:52
那对冲完后，应付账款暂估入库还有近60万该怎么处理？
郭老师
2022 03/15 08:54
那你得看下暂估的是哪些产品，哪个企业的。
84785038
2022 03/15 08:56
就是这家错账的，而且他们的暂估没有做商品明细
郭老师
2022 03/15 08:57
那你看下你的存货是不是虚增了。
84785038
2022 03/15 09:05
哎，他们的库存一言难尽，内账就没做过，只有一个行政在登记进销存，只登记从仓库进出的，从厂家出货的都没记，而外账是根据发票做，这发票里还包括从厂家出的，等于是他们实际登的库存不包括厂家出的，但是包括一些没开票的，所以他们的实际库存和外账的库存是对不起来的
郭老师
2022 03/15 09:07
这个库存商品你可以去盘点，拿着盘点表调整库存商品。
郭老师
2022 03/15 09:07
这个多暂估的，借应付账款暂估贷库存商品剩下的可以这么做，红冲。
84785038
2022 03/15 09:09
好的，谢谢
郭老师
2022 03/15 09:12
不用客气，工作愉快。
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