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查账征收的个体工商户，季度申报所缴纳的税款是在当月计提入账，还是次月计提入账，分录怎么写
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你好，当月计提，次月缴纳。个体户如果是小规模的，增值税的，借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费应交增值税，
如果需要交税的再交税的，
当月借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022 03/15 08:19
郭老师 
2022 03/15 08:19
附加税的，在季度末的那个月做，借税金及附加
贷应交税费附加税
缴纳的当月借应交税费附加税
贷银行存款
郭老师
2022 03/15 08:20
生产经营所得借所得税费用，贷应交税费生产经营所得，这个也是季度末的那个月做，
然后缴纳的，当月
借应交税费生产经营所得
贷银行存款。
84785028 
2022 03/15 08:21
好的，谢谢老师
84785028
2022 03/15 08:22
老师，有开票，但季没起45万元，免增值税和附加，这块怎么写
郭老师
2022 03/15 08:23
附加税的就不用做了，增值税的在季度末的那个月借应交税费，应交增值税
贷营业外收入。
84785028
2022 03/15 08:29
老师，是不是有主营业务收入是要做，借银行存款/应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
郭老师
2022 03/15 08:38
你好，对的是的，是这么做的。
84785028
2022 03/15 08:42
请问老师，这个经营所得税做汇算清缴时可以在税前扣除吗
郭老师
2022 03/15 08:42
你好。应交税费应交增值税抵扣不了。
郭老师
2022 03/15 08:42
主营业务收入是需要交生产经营所得的，更抵扣不了。
84785028
2022 03/15 08:44
老师，所有缴纳的税费税前都扣除不了，还是说有些可以税前扣除
郭老师
2022 03/15 08:47
增值税的生产经营所得的不可以，其他的都可以。
84785028
2022 03/15 08:50
老师，在个人经营所得汇算清缴时，应怎么处理
郭老师
2022 03/15 08:52
你好，这些并不影响的。不需要单独的做处理。因为你交税是根据利润总额这个所得税费用并不影响利润总额、
应交税费、增值税也不在利润表里面。
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