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年度汇算清缴时暂估的凭证调整
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你好，是徐增的业务吗？实际没有业务的需要红冲，比如你之前是借管理费用贷其他应付款，汇算清缴，之前需要
借其他应付款
贷以前年度损益调整汇算清缴的时候，需要把这一部分费用调整。
2022 03/15 08:24
84785010 
2022 03/15 08:28
之前的原材料没有收到发票，进行了暂估，现在收到发票了，应该怎样做？
郭老师 
2022 03/15 08:31
你好，当时的完整分录怎么做的？
84785010
2022 03/15 09:27
借:原材料贷:应付账款
郭老师
2022 03/15 09:31
借应付账款，贷原材料
没有结转成本，不影响你的利润。
84785010
2022 03/15 09:33
但是这个是暂估的凭证，暂估原材料的成本结转啦。我现在后期收到发票后呢？是不是把暂估冲回？
郭老师
2022 03/15 09:36
那你写分录的时候，你应该给我写一个完整的吧，借原材料贷应付账款，
借主营业务成本，贷原材料
你应该这么写
现在借原材料
贷以前年度损益调整，
借应付账款
贷原材料，
然后再做发票的，
借原材料
贷应付账款，
借以前年度损益调整
贷原材料。
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