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老师你好，我公司是一般纳税人，1月份开票了也交了税，3月份又开了同样的金额的负数，当月没有开正数发票，9月份的时候又重新开了这个金额的发票，请问9月份应该怎么入账？
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借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项。
2022 03/15 09:40
84785001 
2022 03/15 10:03
后面结转未交增值税怎么弄？
郭老师 
2022 03/15 10:05
借应交税费应交增值销项
贷应交税费应交增值税转出未交。
84785001
2022 03/15 10:13
这样做余额表应交税费贷方余额是负数，因为3月份开的负数一直在那里
郭老师
2022 03/15 10:14
你好，不会的，你红冲的分录是怎么做的？
84785001
2022 03/15 10:15
开负数时是这样做的
84785001
2022 03/15 10:16
到后面余额就一直挂了这5562.09这个金额
郭老师
2022 03/15 10:16
从你的这个销项一直挂着有余额，然后你再开了正数发票，这不销项没有余额啦。
郭老师
2022 03/15 10:16
然后你还问我结转未交增值税的吗？
这不抵扣了
84785001
2022 03/15 10:17
是没有了，但是我9月份的税又交了
84785001
2022 03/15 10:18
交了不用结转这笔吗？
郭老师
2022 03/15 10:19
那你这个负数发票当时没有申报吗？
84785001
2022 03/15 10:19
申报了，里面显示也是负数
郭老师
2022 03/15 10:21
那是不是自动留底了，那你这一次申报了之后不就抵扣啦。
84785001
2022 03/15 10:22
问题是没有抵扣，又交了这笔，系统也没带出来
郭老师
2022 03/15 10:27
当时你负数申报的时候，里面的数据是不是正确的？
郭老师
2022 03/15 10:27
看一下你当时负数销售额还有其他的销售额吗？如果是其他的话，是不是抵扣了其他的税款。
84785001
2022 03/15 10:38
这家公司我是刚接手做，之前不是我做的，我翻到19年开始申报的里面看了一下，申报里面显示还没开票就交税了，不知道这是什么情况
郭老师
2022 03/15 10:39
看一下附表一是不是有无票收入。
郭老师
2022 03/15 10:39
这种情况下，你最好核对下当月的凭证，然后看一下他的申报表明细。
84785001
2022 03/15 10:43
这家公司是19年10月份开始营业，这里也没有看到有未开票收入，只显示当月开的那134万多的金额
郭老师
2022 03/15 10:45
慢显示的是开了专票3%的。
84785001
2022 03/15 10:49
是呀，当月是开3%的专票呀，只要交4万多的增值税就可以，但是我看到主表里显示又已交了7万多
郭老师
2022 03/15 10:51
你看下你之前的申报表，主表25蓝是不是不等于30蓝？
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