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问题已解决
请问老师，我们属于写字楼物业公司，但是大厦内不收水费（公共区域水费由物业公司承担，），只有1楼的商业收水费大约每月1万元。假设每个月我们的水费要支付水务公司3万元。那我们又选择了差额征收，这样怎么做账？
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同学你好
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
2022 03/15 11:03
84785027 
2022 03/15 11:42
老师应交税费———应交增值税(销项税额抵减)到哪去了？怎么就突然到（转出未交增值税)这了？还有就是我差额征收的水费多出的部分还可以抵减我其他的销项税吗？
朴老师 
2022 03/15 11:48
同学你好
月底结转的分录
84785027
2022 03/15 11:56
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9708.74
应交税费———应交增值税(销项税额) 291.26
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本29126.21
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)873.79
贷：银行存款30000
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
老师，销项税抵减额怎么理解？因为我这里的成本大于收入。
朴老师
2022 03/15 12:04
销项税额抵减指的是一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额,只有按一般计税方法计税允许差额纳税时才使用销项税额抵减核算
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