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老师，请问一下，提交预支招待费，后面拿发票回来，我的分录应该怎么做呢？提前预支是借：管理费用-招待费2000，贷：银行存款2000，发票回来应该怎样做，谢谢
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同学你好，预支招待费时，不需要计入管理费用的。应该是：借:其他应收款 贷:库存现金或银行存款
拿票报销时,填报销单 借:管理费用-业务招待费 贷:其他应收款 库存现金（少预支的部分）
你在预支时已经计入了管理费用，后续拿票回来的时候不需要再做任何分录了
2022 03/15 11:12
84784989 
2022 03/15 11:21
意思我预支是把两个分录做了，后面就不用做了是吧？但是跨年月了
胡芳芳老师 
2022 03/15 11:24
你预支时的分录相当于是直接用了报销时的分录，漏掉了预支这一个流程。已经不需要再做分录了。你这笔金额较小，发票和记账日期不一致没多大影响。
84784989
2022 03/15 11:27
好的，谢谢老师
胡芳芳老师
2022 03/15 11:31
不用谢，如果对你有帮助，麻烦给个好评，祝你工作顺利
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