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老师，代开了一张发票，然后这张发票作废了，当时也没有拿这张发票，现在这个税金退回到公户了，之前扣税款和现在退税金，这两个分录怎么做啊
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同学，你好，都计到营业外收入就可以了。
2022 03/15 11:48
84784948 
2022 03/15 11:54
扣税金的时候，借：营业外收入 贷：银行存款
退回税金，借：银行存款 贷：营业外收入
84784948
2022 03/15 11:54
是这样吗？
刘艳红老师 
2022 03/15 12:03
扣税的时候，应该是应交税费吧，你那里没做账吗？退税金是对的。
84784948
2022 03/16 10:04
扣税金那里，这张票扣完税金后作废了，所以不知道怎么做分录
84784948
2022 03/16 10:11
发票都没有取出来，税务局代开的
刘艳红老师
2022 03/16 10:17
扣完税后发票就没用了，可以不用做账，直接做退税的就可以了，
84784948
2022 03/16 10:20
那税金当时从银行户里扣过，这个银行回单怎么做账呢
刘艳红老师
2022 03/16 10:25
借：应交税费
贷：银行存款
84784948
2022 03/16 10:32
老师，这明明就是我自己公司的钱一进一出，如果退还后放入营业外收入的话，这样不是要一起计算企业所得税了吗
刘艳红老师
2022 03/16 10:50
按你上面的吧，刚好冲掉了。
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