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去年库存暂估多暂估了怎么办
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你好 多的红冲处理
2022 03/15 11:55
84784982 
2022 03/15 12:03
涉及到主营业务成本
玲老师 
2022 03/15 12:10
你好 冲以前年度损益调整
84784982
2022 03/15 12:18
我现在是这样的做的，先冲平了之前的暂估，借：库存暂估，贷以前年度损益调整，然后按照发票做正确的，借：库存，贷：应付，然后再借以前年度损益，贷利润分配，未分配利润，这样对吗？
玲老师
2022 03/15 12:31
库存不用充了，直接充多记的成本。
玲老师
2022 03/15 12:32
借库存商品贷，以前年度损益调整。
借应交税费贷以前年度损益调整所得税。
借以前年度审计调整贷未分配利润。
84784982
2022 03/15 12:35
但是我应付体现不出来，去年没有做应付，直接结转了成本
玲老师
2022 03/15 12:39
去年的分录怎样写的？发来看一下。
84784982
2022 03/15 12:41
借：主营业务成本，贷：库存--暂估
玲老师
2022 03/15 12:41
。那就做我上面发给你的分录就对了，不用其他处理。
玲老师
2022 03/15 12:41
暂估时没有应付，所以红冲时也不用。
84784982
2022 03/15 12:48
那我账面上不是就体现不出我欠这家钱了吗
玲老师
2022 03/15 12:51
不体现了，因为你原来暂估时账上就没有应付账款。
84784982
2022 03/15 12:53
那后面和供应商对账，这笔就没有怎么办？还有应交税费，只要成本够，就不需要缴纳吧
玲老师
2022 03/15 12:54
所得税是看利润的。没有利润，不交。
玲老师
2022 03/15 12:53
和供应商对往来就可以了。
84784982
2022 03/15 13:55
那我们的账面上就少一次是吧
玲老师
2022 03/15 14:04
实际有没有采购发生呢
84784982
2022 03/15 14:12
发生了阿，刚刚说的就是这个发票已经来了
玲老师
2022 03/15 14:17
你好 那你少记分录 了，补上
借库存
贷应付
84784982
2022 03/15 14:25
对对，我就是这个意思，因为我去年只做了一笔借：主营业务成本，贷：库存--暂估，所以我还像你刚刚说的那样做，然后再补一笔借库存，贷应付是吗？那这样的话，库存不是没出去吗？
玲老师
2022 03/15 14:34
你好 对 库存没有出去 补上面一笔分录 就行了
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