问题已解决
.某生产企业为增值税一般纳税人,8月份该企业的有关生产经营业务如下:1.销售甲产品给某大商场,开具了增值税专用发票,取得不含税销售额 80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格,与销售货物不能分别核算);2.销售乙产品,开具了增值税普通发票,取得含税销售额29万元。3.购进货物取得专用发票上注明税款9.6万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票上的注明税额0.6万元。 要求:根据上述资料,计算该公司本月应纳增值税。
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你好,计算该公司本月应纳增值税=销项税额—进项税额=80万*13%+5.8万/1.13*13%+29万/1.13*13%—9.6万—0.6万
2022 03/15 12:07
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2022 03/15 12:09
5.8万为什么要除1.13
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邹老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/15 12:11
你好,因为这里的5.8万是含税的,而且运输费收入5.8万与销售货物不能分别核算,所以需要把5.8万的含税金额换算成不含税金额,所以需要除以1.13
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2022 03/15 12:11
明白了,谢谢您
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邹老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/15 13:03
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。