00:10:00
问题已解决
老师，收到社保稳岗补贴是计入营业外收入吗，这个营业外收入应该算政府补助的，那汇算清缴的时候需要调减应纳税所得额吧
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，对的是的，是这么做的。
2022 03/15 14:09
84785044 
2022 03/15 14:16
那我账上还要调吗？要是平时在季度申报的时候就把营业外收入做不征税申报是不是年度汇算的时候就不管了，这样处理比较省事吧
郭老师 
2022 03/15 14:17
账上不用调整的，账上就应该做营业外收入。
郭老师
2022 03/15 14:17
不管是你汇算清交还是预交，都需要单独调整的。
84785044
2022 03/15 14:30
那平时季度预交怎么调整，申报的时候我就按照不征税收入，也不用缴纳企业所得税，没有造成多缴纳税款，还用调整啊
郭老师
2022 03/15 14:32
预缴的时候在不征税收入里面填写可以的。
郭老师
2022 03/15 14:32
不需要交企业所得税的，不需要调整，账上不用做。
84785044
2022 03/15 14:35
老师，跨年度的费用发票没有计提，今年在入账的话，我要怎么处理，
郭老师
2022 03/15 14:38
你好，这个具体的是什么费用的？
84785044
2022 03/15 14:40
管理费用，汽油费的，
郭老师
2022 03/15 14:42
借以前年度损益调整贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
84785044
2022 03/15 14:46
不用挂二级费用科目吗
84785044
2022 03/15 14:48
直接利润分配-未分配利润，贷：管理费用--汽油费，这样不对吧，费用不能再贷方出现，用负数表示可以吗
郭老师
2022 03/15 14:50
以前年度损益调整没有二级科目。
郭老师
2022 03/15 14:50
小企业会计准则可以这么做的。
84785044
2022 03/15 14:52
做完账务处理还要在汇算时候进行调减利润吧，那要是在汇算之后收到发票，怎么处理吗，汇算已经结束，不能再改表了
84785044
2022 03/15 14:56
老师，刚才的分录不用管理费用过度，直接借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款，行吗，还是说向我上边的用管理费用加负号做呢，哪种比较标准
郭老师
2022 03/15 15:00
直接借利润分配未分配利润，贷银行存款就可以。
84785044
2022 03/15 15:03
老师，上一个问题还没有回答，就是汇算清缴之后收到发票，账务处理还是借：利润分配---未分配利润，贷：银行存款，那税表怎么处理呢
郭老师
2022 03/15 15:03
纳税调整明细表扣除项目，其他填写税收金额。30栏填写税收金额调节。
84785044
2022 03/15 15:15
您说的纳税调整明细表是在哪里，我看季度申报的没有啊
郭老师
2022 03/15 15:17
你好在汇算清交里面105000
84785044
2022 03/15 15:27
我的意思是汇算清缴日期结束后，在6月份收到发票，那要入账这笔费用，我的账务处理和报表怎么办
郭老师
2022 03/15 15:29
你好，还是做上面的账务处理，然后修改汇算清交。
郭老师
2022 03/15 15:29
如果不想修改，金额不大的，直接做到管理费用。
阅读 645
描述你的问题，直接向老师提问
430
意见反馈
