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小规模纳税人，开普通发票，季度不超过45万。收到工程款的分录是这么做吗？
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你好，这个减免税款不对，需要正常做应交税费，应交增值税，如果不需要交税的，结转到营业外收入。
2022 03/15 16:23
84785019 
2022 03/15 16:26
是把减免税额这个三级科目去掉，剩下的就对了吗？
郭老师 
2022 03/15 16:28
是的是的，是这么做。
84785019
2022 03/15 16:30
请问小规模纳税人是季度记账嘛？
郭老师
2022 03/15 16:31
然后按月做账，按季度报增值税。
84785019
2022 03/15 16:32
那我怎么在二月的时候就知道我这个季度开票会不会超过45万，增值税可不可以减免呢？
郭老师
2022 03/15 16:33
那你应该在三月份做结转。
84785019
2022 03/15 16:39
前面几个月做分录都做 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
84785019
2022 03/15 16:39
三月在做 借：应交税费-应交增值税 贷：其他业务收入
84785019
2022 03/15 16:39
是这样吗？
郭老师
2022 03/15 16:40
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84785019
2022 03/15 16:42
嗯嗯，谢谢老师
郭老师
2022 03/15 16:42
不用客气，工作愉快。
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