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21年多缴纳增值税，22年账务如何处理？？ 应为是公交行业21年享有免征增值税政策，但是1月份税务政策不清晰导致部分收入没有享受免征增值税 21年分录如下： （1） 借：应交税费-销项税：100 贷：应交税费-未交增值税：100 （2） 借：应交税费-未交增值税：100 贷：应交税费-待抵扣进项税：100
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同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022 03/15 17:29
84785001 
2022 03/15 17:44
老师你好！ 这部分税款，他是免税了，需要当作收入了
朴老师 
2022 03/15 17:48
同学你好
免税的是什么免税
84785001
2022 03/15 17:50
老师你好 增值税
朴老师
2022 03/15 17:51
同学你好
这个免了的不再做
84785001
2022 03/15 17:56
缴纳的这部分增值税是免征，他需要当作收入来处理，不如21年我的收入是100元，100元我是可以免税的，但是我21年从100元拿出了10元交税了 ，现在我需要把这10元转回来 去年的分录：（1） 借：应交税费-销项税：10 贷：应交税费-未交增值税：10 （2） 借：应交税费-未交增值税：10 贷：应交税费-待抵扣进项税：10
朴老师
2022 03/15 18:25
免税的直接计入营业外收入
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