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不定项选择题56题，4个小题的各解析还麻烦老师知道一下，不理解麻烦老师指导
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你好，第一题，采用商业折扣的，按照折扣后的金额确认收入，采用现金折扣的，按折扣前的金额确认收入
2022 03/15 21:41
84784962 
2022 03/15 21:43
第二题呢
Moya老师 
2022 03/15 21:44
第二题，职工福利费的扣除限额是1000*8%=80，应该先扣除上年结转的15，本年发生70，可以扣除的是80-15=65，多出来的5万结转以后年度扣除，本年准予扣除的是80
84784962
2022 03/15 21:49
但是第四题我没搞懂，为什么他要扣去一个10的工资薪金
Moya老师
2022 03/15 21:49
修正第二题，职工教育经费先扣除本年度发生的，再扣除以前年度结转的，因此本年职工教育经费需要调减80-70=10
Moya老师
2022 03/15 21:50
第四题，应纳税所得额＝2400-10+20+10＝2420
84784962
2022 03/15 21:52
为什么要剪掉一个10的
84784962
2022 03/15 21:59
那种先弥补上年亏损在扣除本年的是哪些东西啊 利润总额吗 可以先弥补上年亏损？
Moya老师
2022 03/15 22:08
减掉的10是调减的职工教育经费
Moya老师
2022 03/15 22:15
公益性捐赠支出，先扣除上年结转的，再扣除本年发生的。
企业上一纳税年度发生的亏损可以用下一纳税年度的应纳税所得额弥补。弥补亏损后仍有正利润时，再计算缴纳企业所得税
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