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科目余额表住房公积金是负数，请问老师财务报表审计需要调整吗？
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您好，要查明原因后再说是否调整，应该是有漏计提的公积金
2022 03/15 23:57
84785035 
2022 03/16 00:15
计提：借方是管理费用、贷方：应付职工薪酬。但是管理费用借方是6000元
耿老师 
2022 03/16 06:11
你好，这种情况就是计提多缴纳的少，需要冲回差额
84785035
2022 03/16 08:23
其他应付款贷方是计提个人住房公积金，是计提的少，缴纳的多吧
耿老师
2022 03/16 08:34
你好！你管理费用计提6000元，缴纳的是5500元是吧
84785035
2022 03/16 08:39
其他应付款贷方负数，表示借方的其他应收账款呀？证明这500元少计提员工的公积金呀？
84785035
2022 03/16 08:40
这个科目余额表负数是在其他应付款-公积金
耿老师
2022 03/16 08:55
你好！你们管理费用是多少？
84785035
2022 03/16 10:50
6000元，管理费用-公积金
耿老师
2022 03/16 11:16
你好！你们管理费用计提了6000元，实际缴纳了6000元还是5500元？
84785035
2022 03/16 18:24
实际缴纳6000元
耿老师
2022 03/16 18:51
你好，那就需要补提，这差500都是个人承担部分吗？有单位承担部分吧？
84785035
2022 03/16 18:54
是个人承担
84785035
2022 03/16 18:56
都是个人，在其他应付核算，请问老师这个财务报表审计需要调整吗？
耿老师
2022 03/16 19:05
你好，不需要调整的补扣款就可以，实际业务也是没有扣职工的吧
84785035
2022 03/16 19:07
也就是2022年发工资的时候多扣500元就可以了吧
耿老师
2022 03/16 20:12
你好！是的，是你们实际少扣款了
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