免费问答

审计说境外发票，未代扣代缴对方单位企业所得税的不得税前扣除，对这个不理解

这个具体是什么业务

我们在国外组的房租，付的房租费，还有和国外公司合同直播，付的佣金

房租不需要代扣税费，直播这个发生在国内吗吗

国内发生，境外公司帮我们介绍客户或者用他的平台，付给他的佣金

这个你们需要代扣代缴税费

我们帮境外公司交税呀，怎么交，交什么税

对，境外公司在国内取得收入，你们代扣代缴增值税 所得税

什么情况下我们不用给他们交税，

这个具体金额需要代扣税费得和你们主管去税务确认

老师那条税法规定取得境外的发票不能全额抵扣，还要替他们交税

财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：   　　（一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内；   　　第六条规定，中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。   　　根据上述规定，在上文明确的境外单位和个人向境内销售的完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务（包括无形资产）的情形中，评级及咨询服务不在列举之内，属于在境内提供服务，应按规定缴纳增值税。境外发债支付的利息属于购买方在境内，也应缴纳增值税。贵公司为增值税扣缴义务人，应代扣代缴增值税。

谢谢老师

不客气，帮忙给个五星好评