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我们21年产生了8万多企业所得税，1-9月份研发费用加计扣除抵减的企业所得税6万多（加计抵减时我做“借所得税费用付6万，贷应交税费应交所得税负6万），这样做对吗？这样做导致我们最终的应交税费应交所得税余额只有2万多怎么办呢
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你好； 你应该是按抵减后的金额来计提 。如果你之前多计提了。 可以这样 来红冲 6万分录的。 对的 ；你这个2万缴纳了的嘛 。 你实际 产生了应交8万 。抵减了6万实际缴纳2万是吗
2022 03/16 09:55
84785016 
2022 03/16 10:04
老师好，还是不明白
meizi老师 
2022 03/16 10:12
你好； 你是哪里不明白 ？21年产生了8万 计提了8万的所得税和缴纳了 8万。 但是 你汇算是可以加计扣除的抵减了6万。 那么你 实际 应交 所得税是 2万对吗
84785016
2022 03/16 10:24
老师好，应该是这样的，我们是21年计提缴纳了8万多，申报第三季度所得税时需要再交所得税2万多，已经交了8万多，需要退6万多，我就做借所得税费用付6万，贷应交税费应交所得税负6万，这样多吗
meizi老师
2022 03/16 10:32
你好； 那你现在抵减了6万。 就去红冲计提6万分录 。 缴纳2万 。 那你多缴纳的6万可以申请退税哈。 是的
84785016
2022 03/16 10:33
老师我这样做对吗
meizi老师
2022 03/16 10:41
是的。分录是对的； 到时借方有6万余额； 你记得去 申请退税即可
84785016
2022 03/16 10:57
老师，这样做导致我们1-3季度所得税费用本年累计只有2万多，第四季度产生了4万多所得税，当时申报所得税没有计提，那是不是现在再补提2万多就可以了
meizi老师
2022 03/16 11:04
你好 ； 你这个之前多计提了红冲了 你计提就是发生的2万的金额 ； 是的。 如果你 实际应交4万 。你之前计提了 8万红冲了6万。 现在 实际发生 4万补计提2万即可 。对的
84785016
2022 03/16 11:12
那现在跨年了，我补提是等汇算清缴完一起补提还是现在就补提，老板让我返回做12月
meizi老师
2022 03/16 11:19
你好； 现在补计提即可 或者是等着汇算后； 反正你都跨年了。
84785016
2022 03/16 11:29
老师，等汇算清缴完补提做借利润分配-未分配利润，贷应交税费应交所得税对吗
84785016
2022 03/16 11:31
汇算清缴完补提是不是就成今年产生的了，会影响21年的税负变低吗
meizi老师
2022 03/16 11:38
你们 是小企业会计准则的话。 是的。直接补做计提了。 是的
84785016
2022 03/16 11:40
好的，谢谢老师，那我就反结账回去在12月直接补提了
meizi老师
2022 03/16 11:48
没事的； 可以的。 直接补计提最好的
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