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某贸易公司为增值税一般纳税人。2020年6月份从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为100万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批服装面料当月加工成服装后在国内售出了大部分,取得销售收入160万元(不含增值税),同时支付运输费取得增值税专用发票,注明运费3万元,税款0.27万元。要求:1)计算该公司当月进口环节应缴纳的增值税额;2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额;3)计算该公司当月国内销售应缴纳的增值税额。

84785034| 提问时间:2022 03/16 09:45
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了给你
2022 03/16 09:51
暖暖老师
2022 03/16 09:55
1)计算该公司当月进口环节应缴纳的增值税额;100*(1+5%)*13%=13.65
暖暖老师
2022 03/16 09:56
2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额13.65+0.27=13.92
暖暖老师
2022 03/16 09:56
3)计算该公司当月国内销售应缴纳的增值税额160*13%-13.92=6.88
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