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老师，公司去年3季度盈利缴了几十块钱的企业所得税，然后年终是亏了，因为没有开票就没有做账，然后现在做年终汇算要退税，就被税务监控到了，现在叫把利润调上去，缴了一点税，那么我现在账要怎么做呢？然而现在马上要开票是包含去年的收入。
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你好，利润上调的时候，你做的是什么业务的？
2022 03/16 11:23
84784959 
2022 03/16 11:25
目前只是在报表上增加了收入，就是要在去年的账上补个收入，但是没有开票，但是现在要开票了，这里就重复了，不知道怎么做账才好？
郭老师 
2022 03/16 11:26
你好，借应收账款
贷，以前年度损益调整，
应交税费，这个是补去年的无票收入。
郭老师
2022 03/16 11:26
发票开了之后，上面做相反的分录，然后再做发票的，在做第一个的分录就可以了。
84784959
2022 03/16 11:28
那现在3月马上开票，里面就有去年没有开票的收入，这里重复了要怎么做账呢
郭老师
2022 03/16 11:29
你好，借以前年度损益调整
应交税费
贷应收账款
借应收账款贷以前年度损益调整应交税费，你看一下重复吗？再看一下。
84784959
2022 03/16 11:38
借应收账款，贷以前年度损益调整 应交税费，这笔分录是要1月就做，还是在这三月做也可以呢
郭老师
2022 03/16 11:40
你好，哪个月做也可以的，一月份你现在还能修改吗？不修改的话你就做到三月份。
84784959
2022 03/16 11:42
做第一笔补去年收入的我需要什么附件说明呢
郭老师
2022 03/16 11:45
你好，销售产品的用你的发货单。
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