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老师 如果本月计提了增值税加计抵减100，但当月有留底税额，当月税务没有抵减，账务上结转税金时这100需要当月做结转吗
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同学你好
对的
需要结转的
2022 03/16 11:56
84785033 
2022 03/16 12:02
那就是结转到未交增值税里吗？未交增值税就是留底税额加上加计抵减未抵减的部分吗
朴老师 
2022 03/16 12:10
对的
一般纳税人月底结转就可以了
84785033
2022 03/16 12:10
如果不结转行吗，等税务上加计抵减实际扣除时再相应结转可以吗
朴老师
2022 03/16 12:12
同学你好
进项大于销项可以不结转
84785033
2022 03/16 12:20
那到底需不需要结转呀？一直都是说计提的加计抵减当月有留底所以没抵扣了，这部分加计抵减到底怎么处理
朴老师
2022 03/16 12:25
同学你好
1、会计准则
借：应交税费—增值税加计抵减
贷：其他收益
2、小企业会计准则
借：应交税费—增值税加计抵减
贷：营业外收入
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