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老师，请问下，去年收款并且开发票的钱。今年只是做了红字发票，然后重新开具。分录应该如何做啊
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你好，你去年确认了收入的吗？
2022 03/16 12:13
郭老师 
2022 03/16 12:13
如果是的话，钱没有退回来的情况下，借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项
贷预收账款。
84785003 
2022 03/16 12:18
确认收入了老师，今年不需要退款，只是要重新开一张发票
郭老师
2022 03/16 12:19
然后你重新开了之后，再做一个借预收账款贷以前年度损益，调整应交税费，应交增值税销项。
84785003
2022 03/16 12:24
一般纳税人，增值税都已经转入了应交税费-未交增值税里啦
郭老师
2022 03/16 12:25
做了分录之后并没有余额啦，抵扣啦，上面所有的这些三个科目都没有余额。
郭老师
2022 03/16 12:25
你没有发现吗？第二个分录是第一个分录的相反的分录。
84785003
2022 03/16 12:27
发现啦老师，是这样的，我这个两个增值税差了1分钱，因为开票数量的问题。我等于再把增值税销项税转一下应交增值税未交增值税就行了吧。
郭老师
2022 03/16 12:34
可以的
可以这么做的
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