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老师，计提应收利息怎么做账，我做的是借应收利息贷财务费用红字，实际收到利息怎么做账，确认收入又怎么做账？
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你好，是出借资金的利息收入吗？
2022 03/16 13:33
84784983 
2022 03/16 13:34
是呢老师
邹老师 
2022 03/16 13:35
你好，是出借资金的利息收入
确认利息收入的时候，借：其他应收款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税
实际收到利息的时候，借：银行存款，贷：其他应收款
84784983
2022 03/16 13:36
出借利息每月计提应收利息了呀，不是一次性还款，按月还
邹老师
2022 03/16 13:37
你好，出借利息每月计提应收利息
借：其他应收款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税
就是这个分录啊
84784983
2022 03/16 13:42
计提应该是借应收利息吧
邹老师
2022 03/16 13:45
你好，一般企业出借资金，取得的利息收入款项没有收到是通过 其他应收款 科目核算才是的
84784983
2022 03/16 13:51
可我的本金已经通过其他应收款核算了
邹老师
2022 03/16 13:51
你好，就是因为本金是通过其他应收款核算，那对应的利息也应当通过 其他应收款核算才是啊
84784983
2022 03/16 13:52
那怎么能知道利息欠了多少？本金又欠了多少？
邹老师
2022 03/16 13:53
你好，可以在其他应收款先设置本金，利息明细分别核算就可以解决啊
84784983
2022 03/16 13:55
那我现在已经通过应收利息核算了，而且走的借应收利息，贷财务费用红字，实际收到，借银行存款，贷其他业务收入，应收利息没平，现在要怎么处理呢？
邹老师
2022 03/16 13:57
你好，你需要把你错误的分录红冲。然后这样处理才是的
确认利息收入的时候，借：其他应收款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税
实际收到利息的时候，借：银行存款，贷：其他应收款
84784983
2022 03/16 13:58
会计年度是上一年的，也可以冲红吗？
84784983
2022 03/16 13:58
其他业务收入，财务费用都冲红处理？
邹老师
2022 03/16 14:00
你好，可以红冲
涉及损益的科目，通过 以前年度损益调整 科目代替入账就是了
84784983
2022 03/16 14:02
那我本月计提并没有开票，提前交税？
邹老师
2022 03/16 14:04
你好，有确认利息收入吗？
84784983
2022 03/16 14:05
实际收到利息开票确认收入
邹老师
2022 03/16 14:06
你好，实际收到利息开票确认收入，那就在开具发票的时候申报纳税
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