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您好，2021年12月份有增值税留底，但是应交税费期末余额在贷方，这种情况怎么调账
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你好同学，那有留底的话，那就说明你的应交税费，这个科目在借方有余额才对的，那你反向调整啊，反向调整，把应交税费期末余额在贷方的那部分把它放到借方，然后贷方做营业外收入，这样调整一下。
2022 03/16 15:21
84785034 
2022 03/16 15:24
那我不是要多交企业所得税了
李霞老师 
2022 03/16 15:28
嗯，对因为你增加了营业外收入了。
84785034
2022 03/16 15:30
没有别的办法了？
李霞老师
2022 03/16 15:31
嗯，你好，没有别的办法了，你因为你无论做到哪个科目里好像都不太合适，就是做到营业外收入里还算比较合适。
84785034
2022 03/16 15:34
是呀，都影响2022年的数据。如果不调整会有什么样的后果呢
李霞老师
2022 03/16 15:37
不调整的话，就是你那个应交税费科目余额是不对的，嗯就是显得你这个账做的不正规啊。
84785034
2022 03/16 15:40
还有就是，如果不调整，期末留底一直存在的话，应交税费贷方科目会越来越大
李霞老师
2022 03/16 15:56
你好同学期末留抵的话，他是借方余额，如果期末留底越来越多的话，应该是借方余额越来越多。
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