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资产负债表中“货币资金”的发生额（期末金额－期初金额）＝现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”，现金流量表详细说明了现金产生的三个途径，所以，现金流量表是资产负债表的附表。 货币资金增加是通过三个途径增加的：经营活动、投资活动、筹资活动。货币资金一般应该在经营活动中产生，如果企业增加的货币资金主要是投资活动或者筹资活动产生的，就要告诉老板其中存在的风险。 未分配利润发生额（期末余额－期初余额）与利润表上本期的“净利润”有关，而利润表是对“净利润”的具体计算和阐述。所以，利润表同样是资产负债表的附表。” 这几个是最简单的勾稽关系！