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老师，去年年底计提了十三月工资，这个月发放的时候，发现计提有误，调整分录怎么写啊？
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你好 多记了红冲 就行
2022 03/16 16:20
84785014 
2022 03/16 16:47
去年的计提，今年能直接红冲吗？
玲老师 
2022 03/16 16:48
影响损益的，用以前年度损益调整其他科目不变
84785014
2022 03/16 17:48
老师，刚刚为什么不说这点啊?
玲老师
2022 03/16 17:56
你好 这个是常识 一般都知识的，
玲老师
2022 03/16 17:58
只有影响损益 的才用 以前年度损益调整 ，计提 工资时也不都影响损益 的 ，比如记在生产成本 里的，就不影响
84785014
2022 03/16 18:29
那调整分录怎么写啊？
玲老师
2022 03/16 18:29
原来分录发来看一下 看影响损益 了吗
84785014
2022 03/16 18:32
借管理费用100，贷应付职工薪酬100
玲老师
2022 03/16 18:33
借 应付职工薪酬100
贷以前年度损益 调整100
借 以前年度损益 调整100*25%
贷应交税费所得税
借以前年度损益 调整 利润余额
贷未分配利润
84785014
2022 03/16 18:45
老师，那这个月发放的时候呢？借管理费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款吗？这样的话还是把费用做到这个月了
玲老师
2022 03/16 18:56
发的时候
是借应付职工薪酬
贷银行存款。
红冲的分录是我上面发给你的。抄下来就行了。
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