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21年多计提增值税，实际交不一样，现在有差额怎么调
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你好同学，如果你多计提了，那您现在反冲，借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2022 03/16 16:38
84785030 
2022 03/16 16:41
现在我看一月份做好的科目余额表，应交增值税借方多了0.03，未见增值税贷方多了0.06，怎么调
84785030
2022 03/16 16:42
我把一月开票计提删掉凭证先你可能好看点
李霞老师 
2022 03/16 16:43
你好，这样你看看一共最终的数应交税费，这个科目最终余额应该是多少，和你现在账上差多少，直接一笔计提了就可以。
84785030
2022 03/16 16:49
就是不会调，1月计提了4589.11，现在黄色那里不对，不知道怎么调
李霞老师
2022 03/16 16:51
你好同学，我看你应交税费的余额是好像比你具体的数要大，那就说明账上多了点余额呀，我看是贷方余额。
李霞老师
2022 03/16 16:51
那如果是贷方余额的话，你把应交税费放在借方，把那个差额写上，然后贷营业外收入，这个账就平了。
84785030
2022 03/16 17:00
能下下分录跟金额吗？
84785030
2022 03/16 17:01
写下分录跟金额吗
李霞老师
2022 03/16 17:03
借应交税费-未交增值税0.06贷营业外收入0.06。
84785030
2022 03/16 17:04
那应交增值税那里有个0.03怎么处理呢
李霞老师
2022 03/16 17:04
你好同学，其实你要看的是最终是应交税费，这个科目，其实它后面的那些二级科目呀，他们汇总起来最终会得出应交税费，这个科目只要应交税费，这个科目是正确的，就可以啦。
84785030
2022 03/16 17:09
现在我按你的录入分录，税金期末借方有个0.03
李霞老师
2022 03/16 17:21
你好，那你就把那个0.06改成0.03。
84785030
2022 03/16 17:25
借：应交税金-未交增值税0.06贷应交税金-应交增值税0.03
营业外收入0.03这样吗？
84785030
2022 03/16 17:26
这样就平了，但是合不合理呢？这个分录
李霞老师
2022 03/16 17:30
不是，我的意思是你直接借应交税金未交增值税，然后0.03。贷，营业外收入0.03。
84785030
2022 03/16 17:39
按你上面录0.03就是这个样
84785030
2022 03/16 17:40
未交不调的时候是0.06，现在调了变0.03
84785030
2022 03/16 17:41
现在剩下黄色那里怎么调？
李霞老师
2022 03/16 17:45
你好同学，我再给您说一下哈，您不要看里面的明细，您主要是看应交税费这个总科目，只要他是对的就可以了，如果说你光想把里面每一个科目都调平，也没法调。
84785030
2022 03/16 17:48
总得应交税金也贷方尾数11才对，现在14呢
84785030
2022 03/16 17:50
借方还有个0.03
84785030
2022 03/16 17:51
我能不能应交增值税借方跟未交贷方互调呢？
84785030
2022 03/16 17:52
就是借未交增值税0.03，贷应交增值税0.03
李霞老师
2022 03/16 18:10
嗯，我觉得你不要再动了，你再动的话，我感觉可能会动乱了。
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