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当月个税 下月扣取税款 当月需要计提吗？如果计提的话，分录是怎么样的？
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你好，对的是的，借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
2022 03/16 17:42
84785000 
2022 03/16 17:46
借:管理费用-工资
贷:应交税费-个税
那缴纳时:
借:应交税费-个税
贷:银行存款
那发放工资呢？
84785000
2022 03/16 17:46
而且个税是代扣代缴 为啥计入费用啊？
郭老师 
2022 03/16 17:47
你好，个税是从工资扣除的吗？
郭老师
2022 03/16 17:47
我是的话，它是不是属于工资，工资又是必须通过应付职工薪酬来的。
84785000
2022 03/16 17:49
是这样的 但是为啥还会产生费用类科目
84785000
2022 03/16 17:51
那从计提-缴纳-发放工资 连贯起来的话分录是怎么样的
郭老师
2022 03/16 17:51
哈哈，你计提的时候不是在工资里面吗？
84785000
2022 03/16 17:56
但是月末会按应发计提工资啊
84785000
2022 03/16 17:57
所以个税的部分是不是不用计提了？
郭老师
2022 03/16 17:57
你好，个税在工资里面计提，你月末计提工资的时候加上这个个税不就可以啦？
郭老师
2022 03/16 17:57
他不需要单独计提在工资里面和你的应发工资一块儿。计提的工资包含发下去的工资，加上个人负担的社保，加上瞌睡。
郭老师
2022 03/16 17:58
加上个税刚才打错
84785000
2022 03/16 18:01
想当于当月计提工资
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
缴纳个税:
借:应交税费-个税
贷:银行存款
发工资:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-个税
银行存款
郭老师
2022 03/16 18:04
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
84785000
2022 03/16 18:06
所以每必要计提个税了？因为我计提工资的时候是按应发计提的
84785000
2022 03/16 18:06
我只需要计提应发的工资就可以了？还是需要单独计一笔个税？
郭老师
2022 03/16 18:10
好，计提工资的时候就是应发工资，应发工资包含个税，不是吗？
郭老师
2022 03/16 18:10
计提的工资包含发下去的工资，加上个人负担的社保，加上瞌睡。已读
2022-03-16 17:57
加上个税刚才打错已读
2022-03-16 17:58
84785000
2022 03/16 18:12
计提
借:其他应收款
贷:应付税费-个税
缴纳个税:
借:应交税费-个税
贷:银行存款
发工资:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-个税
银行存款
那如果这样对嘛
郭老师
2022 03/16 18:13
你好
这个不对的。
不对
84785000
2022 03/16 18:16
那如果按照第一种是对的 那社保是不是也不用计提啊 因为应发工资也涵盖了社保
因为我了看一下社保是当月缴纳当月的
还要
缴纳:
借:应付职工薪酬-社保
其他应收款
贷:银行存款
计提
借:管理费用-社保
贷:应付职工薪酬:社保
郭老师
2022 03/16 18:18
个人负担的社保在工资里面。企业负担的社保在社保二级科目里面。
84785000
2022 03/16 18:23
好的谢谢老师
郭老师
2022 03/16 18:29
不用客气，工作愉快。
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