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21年预提费用没有收到对方发票，22年3月收到该预提费用的发票，如何账务处理，汇缴怎么操作
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您好，汇算清缴前取得发票如果无差额的话，汇算清缴不用调整
2022 03/16 18:57
84785015 
2022 03/16 19:44
那发票勾选在22年？凭证怎么处理
耿老师 
2022 03/16 20:11
你好！原分录红字冲回在做蓝字分录就可以
84785015
2022 03/16 20:12
做在22年3月？还是21年12月
耿老师
2022 03/16 20:13
你好！做在2022年就可提的。
84785015
2022 03/17 07:42
找到21年的反向冲回后
22年做
借：生产成本
应交税费进项
贷：应付账款
那结转 怎么弄 ？
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是这样吗？，这俩科目？
耿老师
2022 03/17 08:28
你好！没有差额不用结转，因为金额是零
84785015
2022 03/17 09:30
您好，有差额的！预提的比实际的金额大，我那分录对吗？
84785015
2022 03/17 09:31
还是说只做差额部分的结转，您受累给详细解说一下
耿老师
2022 03/17 09:39
你好！你把原分录写一下我给你改，你们是什么行业？
84785015
2022 03/17 09:44
制造业，目前处于前期筹建盖厂房
84785015
2022 03/17 09:45
预计会进来54万左右的票
耿老师
2022 03/17 10:23
你好！筹建期不可以进成本，应该是在建工程，
借以前年度损益调整贷应付账款都是红字，在按发票金额借以前年度损益调整贷应付账款蓝字就可以
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