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#提问#老师早上好！2021年暂估一笔成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2022年2月收到发票时： 借：利润分配-未分配利润（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款-xxx单位 这样做是对的吗？
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你好，学员，这个不用利润分配的，直接冲减主营业务成本，然后再重新确认的
2022 03/17 08:58
84784958 
2022 03/17 08:58
跨年了，也可以直接冲营业成本吗
冉老师 
2022 03/17 09:00
是的，因为涉及重大会计差错，才使用利润分配，因为使用这个科目，一般报表勾稽不上
84784958
2022 03/17 09:57
老师，之前暂估的是60万，今年汇缴前能取得60万发票回来，不单独做分录，只冲暂估应付款分录。借：应付账款-暂估，贷：应付暂款-XXX单位。这样可以吗
冉老师
2022 03/17 09:57
你好，学员，这个是可以的
84784958
2022 03/17 09:59
那么我收到的发票就附到冲销应付款凭证后面 就可以了对吧
冉老师
2022 03/17 10:00
是的，学员，这个可以的
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