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您好，出口退税企业当月没有内销，只有外销。假设外销10万。购进原材料进项税额1万。已在当期勾选抵扣。我们退的就是这个进项税额。这样的话我们原材料的进项税额是计入应交税费-应交增值税-进项税额 对吗？然后核算退税的分录怎么做怎么结转？外销10万，免抵退税额10*0.13=1.3万这部分需不需要做分录体现出来？
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您好！免抵退税额要做分录体现出来的
，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”；按计算的免抵税额，借记“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”；按免抵退税额与免抵税额两者之差，借记“其他应收款——应收出口退税款”
不过这个月你们没有内销，那就没有免抵，全是留抵税额了呀
2022 03/17 09:51
84785019 
2022 03/17 15:47
老师可以发会计分录跟对应的金额给我吗
丁小丁老师 
2022 03/17 15:58
您好！按你这个描述，本月都是留抵税额，如果没有退税率的差异那1万都是要退税的
借：其他应收款1
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）1
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