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了21年暂估的成本，3月份用人员工资冲回了，那在21年汇算清缴的时候还需要调增吗？
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你好当时暂估的成本分录怎么做的？
2022 03/17 10:21
郭老师 
2022 03/17 10:21
但孤独的也是人工费的吗？
郭老师
2022 03/17 10:21
暂估的也是人工费的吗？
84785025 
2022 03/17 10:25
去年3月份暂估的是主营业务成本-暂估
84785025
2022 03/17 10:26
这个是劳务公司，我就3月份冲回暂估用人员工资冲，这个21年汇算清缴我不知道这个需不需要调增
郭老师
2022 03/17 10:29
你好，需要调灯的，你的暂估的成本调增，然后你的人工费在调减
郭老师
2022 03/17 10:29
分别在纳税调整明细表，还有职工薪酬明细表。
84785025
2022 03/17 10:55
职工薪酬是调减冲暂估的3万吗？
郭老师
2022 03/17 10:56
你好，调减的金额是你二年发生的这些。
郭老师
2022 03/17 10:56
二二年有人工费是多少？
84785025
2022 03/17 11:16
22年的人工只报了两个月的1月计提发放33400，2月计提了28900，下月发放，不是直接按30000来调减职工薪酬吗？
郭老师
2022 03/17 11:21
你好，填写28900的。你发这些计提也是这些，需要填写这个金额不能直接填写3万。
84785025
2022 03/17 11:28
那我3月份红字冲回暂估3万后接着在3月写分录计提工资这个是计提3月份的工资，借：主营业务成本暂估，管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资，4月再发放就按借：应付职工薪酬职工工资 贷：其他应付款，这个有问题吗？
郭老师
2022 03/17 11:32
你好，这个主营业务成本应该改成以前年度损益。
84785025
2022 03/17 11:33
是用的小企业会计准则，能用这个科目吗？
郭老师
2022 03/17 11:36
你好，用利润分配未分配利润这个科目来代替的。
84785025
2022 03/17 11:38
具体的是该怎么来处理这个冲回30000的暂估成本？
郭老师
2022 03/17 11:40
当时暂估的分录是怎么做的？
84785025
2022 03/17 11:41
借主营业务成本，贷其他应付款
84785025
2022 03/17 11:44
这个是我做在3月份的分录，我不知道对不对，计提工资的管理费用需要根据3月份的计提工资表来写
郭老师
2022 03/17 11:47
借其他应付款
贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷应付职工薪酬，工资
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款。
84785025
2022 03/17 11:52
我这样写不对是吗？以前年度损益调整这个科目小企业会计制度没有
郭老师
2022 03/17 11:54
没有以前年度损益调整的，用利润分配未分配利润来代替就可以的。
郭老师
2022 03/17 11:54
这两个科目可以通用的。
84785025
2022 03/17 11:58
那这个冲回的是用分录是主营业务成本，老师给的分录看不懂
郭老师
2022 03/17 12:00
你好，跨年了，不能直接冲主营业务成本。
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