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本月计提增值税的金额是怎么计算出来的？
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你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额吗？
2022 03/17 10:52
84785024 
2022 03/17 10:53
是的 比如现在3月要计提增值税 那这个金额怎么算？
邹老师 
2022 03/17 10:57
你好，一般纳税人单位增值税应纳税额=销项税额—进项税额
84785024
2022 03/17 10:59
那意思就是我要等3月开完销项发票之后，统计完进项，才能去计提我3月应该要交多少税？
邹老师
2022 03/17 11:02
你好，是的，是这样的
84785024
2022 03/17 11:03
那比如，我2月份忘记计提了，3月扣了税，这个怎么做分录啊？
邹老师
2022 03/17 11:08
你好
补做结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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